Вернуть 13 обучение в институте. Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте

70% образования в России сегодня является платным. Те денежные средства, что люди тратят на оплату учебы, составляют весьма существенную статью расходов в каждом семейном бюджете. Государство же старается уменьшить эти траты граждан. В налоговом кодексе четко прописано, что человек вернуть может 13% за оплаченное обучение в вузе. Однако право на получение вычета есть не у каждого. Чтобы узнать нюансы осуществления необходимых действий, потребуется внимательно проанализировать информацию.

Что такое налоговый вычет за обучение?

Часть денежных средств, получаемых работающим гражданином, перечисляется в государственную казну. Сумма равна 13% от совокупного размера дохода, что был получен человеком. Бухгалтерия организации, где осуществляет свою деятельность специалист, обычно самостоятельно удерживает весь подоходный налог. Воспользовавшись данным социальным вычетом, человек получает возможность возврата части уплаченных средств.

Иными словами, государство дает возможность всем работающим гражданам, оплачивающим обучение, получить часть денежных средств, которые ранее были внесены в казну, как подоходный налог. Если человек в данный момент не работает, он не может претендовать на получение такого вычета.

Кому положен вычет?

Перед началом процесса возврата 13% за обучение, человеку необходимо убедиться, что он входит в категорию граждан, которые имеют право претендовать на подобный возврат денежных средств. Рассчитывать на возврат от государства внесенного капитала, могут:

• люди, которые самостоятельно оплачивают собственное обучение в вузе;
• родители, опекуны детей, оплачивающие их обучение на очном отделении вуза;
• сестры и братья лиц, обучающихся в институте на очном отделении.

Следует также помнить, что вычет будет выплачиваться только за обучение тех родственников, чей возраст не будет превышать 24 года. Претендент на денежные средства должен иметь официальное трудоустройство в организации, бухгалтерия которой перечисляет исправно подоходный налог государству.
Внимания заслуживает также обучение супругов. Когда один из них учится и работает, самостоятельно оплачивая обучение, он может претендовать на выплаты на общих основаниях. Когда один супруг будет оплачивать обучение другого, то права на получение вычета не будет. Законодательство такую возможность не предусматривает. Когда обучающийся работает, то он будет оформляться в качестве человека, который оплачивает учебу. Реальное же положение дел не обязательно отображать на бумаге.

Имеет ли место обучения значение?

Статус вуза оказывает тоже влияние на возможность возврата денежных средств. У учреждения обязательно должна быть лицензия на оказание образовательных услуг. С обучающимся должен иметься договор. Получить возврат возможно не только за оплату обучения в институте. Воспользоваться такой же возможностью смогут:

• ученики платных школ;
• учащиеся на образовательных курсах для взрослых;
• воспитанники различных детских кружков, иных секций, что входят в раздел дополнительного платного образования.

Следует также помнить, что средства будут возвращаться не только за использование услуг от государственных учебных заведений. Подобными правами обладают и студенты частных вузов. Правило так же актуально для людей, что проходят обучение за границей.

Нюансы получения вычета

Перед тем как оформить возврат подоходного налога за учебу, человеку предстоит рассчитать правильно общий размер полагающейся суммы. Эта процедура начинается с расчета количества денежных средств, полагается с которых вычет. Есть ряд правил, что необходимо учитывать при таком расчете.

Если человек платит самостоятельно за свое обучение, он может получить определенный вычет от суммы, не превышающей 120 000 рублей. Когда в качестве оплаты за обучение была внесена меньшая сумма денежных средств, то расчет будет осуществляться от всей израсходованной суммы. Например, если человек вносит 150 тысяч рублей, как оплату за обучение, то вычет будет рассчитан от 120 тысяч рублей. Когда размер оплаты составляет 70 тысяч рублей, будет принята в расчет полная сумма.

При оплате за учебу детей есть иные лимиты. Максимум денежных средств, от суммы которых будет осуществляться вычет, составляет 50 тысяч рублей. Следует также помнить, что устанавливается лимит на каждого ребенка. Например, если у вас учится двое детей и общая оплата за обучение составила 120 тысяч рублей, то родитель может получить вычет от 100 тысяч рублей. Общая максимальная сумма при этом будет складываться.

Периодичность

В каких случаях можно будет вернуть 13% оплаты за обучение? Этот вопрос волнует сегодня большинство граждан, которые желают вернуть часть затрат на учебу. Согласно законодательству, человек получить может вычет за каждый год, когда он оплачивал образование. Общая продолжительность обучения не оказывает на право возврата денежных средств влияние. Например, человек продолжал свое обучение десять лет. Он может получить за каждый год капитал.

Но следует помнить о неком сроке для подачи декларации. Бумагу направлять в налоговую службу необходимо только за три предыдущих года. Так, если человек обучение начал в 2012 году, а за вычетом обратился лишь в 2016 году, то он может получить полагающуюся сумму только за 2013-2015 года. Вернуть свои денежные средства за весь прошедший период у вас не получится. Потому необходимо подавать декларацию своевременно в государственный орган. Откладывать это мероприятие на неопределенный срок не следует. Промедление же приведет к потере вам положенных денежных средств.

Процедура возврата

Для того, чтобы понять, как можно вернуть 13% оплаченных за учебу, необходимо будет ознакомиться с общей схемой выполнения действия. Начинается процедура с заполнения налоговой декларации. Бумагу составлять необходимо по форме 3-НДФЛ. Потребуется также подготовить пакет необходимой документации. В него входят:

• паспорт гражданина;
• копия договора, заключенного с университетом, на предоставление образовательных услуг;
• декларация (в оригинале), заполненная по форме 3-НДФЛ;
• справка, которая подтверждает сам факт прохождения обучения;
• копия лицензии образовательной организации, которая подтверждает наличие возможности по предоставлению образовательных услуг;
• справка с работы по форме 2-НДФЛ;
• свидетельство о рождении ребенка, когда родитель получает за детей вычет.

Человек сможет самостоятельно составить декларацию, обратиться за необходимой помощью в специализированные организации. Но следует помнить, что эти учреждения взимают дополнительную плату за свои услуги. Ознакомившись с общей процедурой заполнения декларации, гражданин сможет справиться с необходимыми действиями самостоятельно.

Заполнение декларации

Многие граждане, которые ранее не сталкивались с подобными действиями, страшит необходимость заполнения декларации. Но при подробном изучении операции не вызовут затруднений. Чтобы вероятность ошибки минимизировать, следует учесть правила, которые потребуется соблюдать при выполнении действий.

Бланки декларации можно заполнять вручную или с помощью компьютера. Когда гражданин выбирает первый вариант, ему необходимо купить соответствующий бумажный носитель в типографии, специализированных магазинах. Специалисты государственных органов советуют сначала все данные внести в документ простым карандашом, а затем передать бумагу уже на проверку инспектору. После того, как сотрудник службы одобрит вами внесенную информацию, можно будет заполнить декларацию уже черной или же синей ручкой.

Для упрощения всей процедуры внесения сведений возможно использовать компьютер. В сети Интернет сегодня существует целый перечень готовых форм. Нужно их скачать, предварительно заполнить, затем распечатать. Способ подразумевает проведение всех расчетов вручную, но это не уменьшает вероятность ошибки.

Более безопасным, простым методом считается загрузка специальной программы «Декларация» с официального сайта Налоговой службы. Система произведет самостоятельно необходимые расчеты. Человеку же предстоит вписать только данные. Готовый документ нужно распечатать на бумаге, записать копию затем на магнитный носитель. Использование данного способа позволяет ускорить операцию по принятию декларации. Сведения сразу будут внесены в базу. В классическом способе принятия все данные попадают в систему лишь через пять дней. Это существенно замедлит процедуру получения налогового вычета.

Время проведения мероприятий

Обратиться за вычетом возможно лишь в год, что следует за периодом, за который вам полагаются денежные средства. Социальный вычет за обучение – это медленная процедура. Она подразумевает целый перечень проверок данных, которые были предоставлены гражданином. Только убедившись в правильном заполнении декларации, в том, что сведения представлены в полном объеме, специалист налоговой службы согласится человеку предоставить полагающиеся денежные средства. Период ожидания составить может 3-4 месяца. Не получится ускорить осуществление мероприятий.

Для минимизации временных затрат, возможно получить вычет на несколько лет сразу. Однако помнить следует и об установленных временных границах. Если декларация подана не была в течение трех лет после завершения временного периода, за который вам полагается вычет, то вы не сможете получить ваши денежные средства. По этой причине необходимо своевременно направлять все необходимые сведения, чем полностью лишиться полагающейся вам выплаты.

Срок подачи деклараций на возврат средств из бюджета имеет ограничения. Обратиться с пакетом документов в отдел налоговой инспекции можно не позднее 3-х лет. Таким образом, в 2017 году можно получить вычет за 2014, 2015, 2016 годы. Если же принести документы на вычет в 2017 году с просьбой вернуть средства, уплаченные на обучение в 2013 году, то такой возврат не будет осуществлён.

Денежные средства можно возвращать ежегодно. Например, человек отучился 2015 год, а в январе 2016 года может подавать документы на возврат (13%). Так же можно собирать и подавать необходимые бумаги каждый календарный год.

Если есть возможность, то желательно не откладывать оформление декларации на потом и подавать документы в уполномоченные органы вовремя. Лучше всего это делать один раз в год, подавая собранный пакет бумаг за предыдущий год обучения.

Требования для возврата средств

Заочная форма обучения – это сокращённый курс (программа). Сессии, как правило, проходят несколько раз в год, начитывается программа, а в конце абитуриенты сдают курсовые и контрольные работы. Студентами заочных отделений чаще всего являются работающие люди, которые не имеют возможности обучаться на очном отделении по определённым причинам (работа, проживание в другом городе и т. д.)

Требования к учебному заведению предоставляются следующие:

1. учреждение должно быть официально зарегистрировано и иметь все соответствующие документы, позволяющие осуществлять обучающую деятельность (лицензии и т. д.);
2. ВУЗ должен при принятии денежных средств от учащихся выдавать необходимые документы (приходные ордера на оплату и т. д.);
3. принятие на обучение нового человека должно быть закреплено официальным договором на оказание услуг (договор оформляется в 2-х экземплярах и заверяется печатью учебного заведения).

Важно! Сделать налоговый вычет на заочной форме обучения может только лицо, которое официально работает (по ТК РФ) и оплачивает за свою учёбу самостоятельно. Вычет можно сделать путём обращения в налоговый орган по месту пребывания, либо подать заявление по месту работы.

Как вернуть деньги за учебу в вузе на заочном отделении?

Собираем бумаги

Пишем заявление

1. В «шапке» этого документа в верхнем правом углу указывается, как правило, полное название учреждения, в которое подаются документы (образец всегда присутствует в уполномоченном органе на стендах).
2. «Тело» заявления заполняется в свободной форме и обычно пишется так: «Прошу предоставить мне налоговый вычет за 2010 год….». Следом прописываются реквизиты, на которые необходимо перечислить денежные средства с указанием наименования банка, корреспондирующего счёта, расчётного счёта, ИНН и БИК.
3. В завершении заявитель ставит дату, ФИО и подпись. Далее заявление может быть перепроверено сотрудником на наличие ошибок. Если они не обнаружены, заявление принимается.

Ниже представлен образец заявления на налоговый вычет за обучение в ВУЗе:

Заполняем декларацию

Декларация всегда состоит из нескольких листов. Каждый год количество этих листов может изменяться.

На каждом листке вверху заявитель обязательно указывает номер своего ИНН, номер листа, налоговый код и период, код налогового органа, код страны, код налогоплательщика. Внизу каждого листа проставляется дата и подпись заявителя.

1 страница состоит из:

• ФИО (заявитель должен записать своё ФИО);
• адреса регистрации (заявитель прописывает свой адрес);
• место рождения (прописывается в эту графу);
• данные паспорта (код, серия, номер, кем и когда выдан);
• почтовый адрес, индекс;
• личный номер сотового телефона;
• адрес регистрации;
• число листов, на которых отображена декларация.

Все данные заносятся согласно паспорту заявителя и ни кем другим.

• код ОКТМО и КБК (эти данные из справки 2-НДФЛ с работы можно переписать);
• фамилия и инициалы заявителя;
• сумма, которая подлежит возврату (считается так: общая сумма, потраченная на учёбу * на 13%).

Страница 3 состоит из:

1. Фамилии и инициалов заявителя.
2. Расчёта налоговой базы, которая заполняется по следующему плану:
   • Строка 1. Указывается общая величина дохода за год.
   • Строка 2. Здесь ставится 0 (не облагаемых доходов в данном случае нет).
   • Строка 3. Сюда вписывается сумма строки 1.
   • Строка 4. Сумма оплаты за обучение.
   • Строка 5. Здесь ставится 0 (расходов, уменьшающих доход, в данном случае не было).
   • Строка 6. Здесь пишется сумма, полученная по формуле (строка 3. – строка 4.).
3. Расчёта суммы налога, которая подлежит возврату, и заполняется следующим образом:
   • Строка 7. (строка 6. * 13%)= сумма НДФЛ.
   • Строка 8. Сюда вписывается сумма налога, уплаченная с общего дохода заявителя (с заработной платы).
   • Строка 9. Эта строка не подлежит заполнению.
   • Строка 10. Строка 8.- Строка 7. = (Сумма, которая подлежит возврату).

На странице 4 отображена следующая информация:

• сведения с места работы (ИНН, КПП, наименование организации);
• сумма дохода (заносится со справки 2-НДФЛ);
• фамилия и инициалы работника;
• сумма налога.

• фамилия и инициалы заявителя;
• расчёт стандартных налоговых вычетов (в данном случае не подлежит заполнению);
• общая сумма стандартных вычетов (в данном случае не подлежит заполнению);
• сумма, уплаченных средств за обучение (вписывается общая сумма, потраченная на обучение);
• графы: общая сумма расходов и сумма социальных налоговых вычетов, а также строка 4 везде проставляется сумма предыдущего пункта, то есть сумма, потраченная на обучение.

Во избежание допущения ошибок можно воспользоваться платными услугами профессионалов. За небольшую плату вашу декларацию заполнят быстро, правильно и грамотно. На сегодня в каждом городе есть организации, которые оказывают услуги по заполнению таких документов.

Собственно подача

Подаём документы в уполномоченный орган по месту регистрации или проживания. После принятия документов сотрудниками налогового органа, бумаги передаются в отдел для рассмотрения и принятия решения. Обычно процесс рассмотрения занимает 2-3 месяца. И об этом работники предупреждают заранее при принятии пакета документов.

В процессе проверки налоговая служба проверяет учебное учреждение, место работы заявителя и другие указанные данные.

После того, как все сведения будут изучены, а информация подтверждена, лицу, находящемуся на обучение, будет произведено отчисление 13 % (возврат).

Теперь вы знаете, как вернуть деньги через налоговую за учебу на заочном отделении.

Причины отказа

Причинами для отказа могут быть:

1. ошибки в личных данных;
2. неверно заполненная декларация;
3. некорректно оформленная справка о доходах с места работы;
4. ложные данные и сведения;
5. поддельные документы или попытка их подделать;
6. ошибки в договоре, составленном и выданном в учебном заведении;
7. просроченная лицензия института;
8. упущенный срок подачи (срок годности);
9. другие причины и обстоятельства.

Подводя итоги, можно отметить, что заполнить декларацию о доходах достаточно просто. Пакет документов собрать также не сложно. Однако лучше делать всё в установленные сроки.

С каждым годом, образование в платных учебных учреждениях повышается. Соответственно, граждане, желающие обучить своих детей, тратят большую часть семейного бюджета, именно на оплату учебы. Далеко не всем известно, что потраченные деньги можно вернуть.

Размер компенсации равняется 13%

Такая возможность предусмотрена налоговым законодательством и именуется «социальный налоговый вычет».

Как вернуть 13 процентов за учебу

Круг лиц, которые могут обратиться за компенсацией, перечислены в налоговом законодательстве.
При получении вычета, не берется в счет форма собственности образовательного учреждения.

Главное условие – у учреждения должно иметься документальное подтверждение статуса образовательного (в большинстве случаев, таким документом является лицензия).

Чтобы вернуть 13 процентов за учебу, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

• сбор документов , которые в последующем будут поданы в налоговую;
• написание заявления и заполнение формы 3-НДФЛ . Бланк и образцы заполнения обычно предоставляется в налоговой;
• непосредственная передача документов в налоговый орган по месту жительства заявителя.

Когда специалист проверит документы, к заявителю вернутся их копии и оригиналы.

Важно! Документы предоставляются в течение 3-х лет после завершения года, в котором происходила оплата за обучение. После истечение трехлетнего срока, получить налоговый вычет невозможно.Проверка документов обычно занимает не более 3-х месяцев. Если проверка не выявит нарушений или неточностей, в течение одного месяца, заявителю вернется социальный вычет.Получается, что общий срок, который будет потрачен на получение вычета, составляет 4 месяца.

Если вычет оформляется за несколько лет, пакет документов необходимо собирать за каждый отдельный год.

Теоретическая база

Под социальным налоговым вычетом на обучение подразумевается право плательщика налога сделать возврат средств (их часть), что были потрачены на личное обучение или обучение ребенка (ст. 219 Налогового кодекса РФ)

Оплачивая обучение за каждый учебный год, можно рассчитывать на социальные вычеты . Такая компенсация положена за собственное обучение, за детей (в т.ч. приемных), братьев, сестер.

Получать вычет за своих обучающихся детей, родители могут до исполнения последним 24 лет. Обучение должно происходить только по очной основе.

Если вычет оформляется за собственное обучение, а не детей, форма обучения не будет играть толи, т.е. она может быть заочной, вечерней и пр.

Опекуны имеют право получать компенсацию за оплату образования, пока их подопечным не исполнится 18 лет.

Оплата обучения за счет материнского капитала не подлежит компенсации.

Необходимо сохранять все документы по оплате за обучение, т.к. для получения вычета, необходимо их предъявить. В расчет берется плата, как по наличному расчету, так и по безналичному.

Налоговый вычет имеет свое распространение на обучение в вузах, школах, детских садах, музыкальных школах, автошколах и т.п., т.е. на те учебные заведения, имеющие соответствующую лицензию.

Условия для выплат и полагающиеся суммы компенсаций

Размер налогового вычета зависит от суммы оплаты за обучения из расчета за один календарный год.

Размер вычета не может превышать сумму в 120 000 рублей . Размер вычета на детей - 50 000 рублей.

Если процесс обучения происходит заграницей, то получение вычета возможно получить в рублях, по курсу ЦБ РФ на момент обращения заявителя в налоговые органы. Единственным нюансом будет являться перевод документов на русский язык.

Например:

В год за обучение ребенка необходимо заплатить 30 000 рублей.

Годовой доход заявителя 30000 руб./м-ц * 12 месяцев = 360000 руб./год;

Сумма удержаний и перечисления в бюджет НДФЛ составляет: 360000 * 13% = 46 800 руб./год;

Изменение суммы дохода, подлежащей налогообложению: (360000 – 36000) * 13% = 42 120 руб./год;

Соответственно, сумма, подлежащая возврату составит: 46 800 – 42 120 = 4 680 руб. за год или 36000 * 13% = 4 680 руб. за год.

Как оформляется выплата

Как уже упоминалось ранее, оформление выплаты производится через налоговый орган по месту жителя заявителя. От самого заявителя не требуется ничего сложного. Главной задачей является сбор документов, правильно оформленных и заверенных, и подача этих документов в срок.

В настоящее время существует немало организаций, занимающихся подготовкой документов для получения вычетов. Такие организации за отдельную плату заполняют формы НДФЛ, иные документы, консультируют по интересующим вопросам. Такой вариант намного сокращает трату времени.

Необходимые документы

Чтобы оформить выплату, необходимо собрать определенный пакет документов.

В стандартный пакет документов входит:

• заявление ,которое пишется в произвольной форме;
• паспорт (копии первых двух страниц + прописка);
• формы 2-НДФЛ (с места работы) и 3-НДФЛ (декларация);
• справка с места учебы;
• квитанции об оплате за учебу (из содержания квитанции должно усматриваться, что оплачивал именно заявитель от своего имени);
• свидетельство о рождении ребенка , или документы, подтверждающие опекунство (попечительство);
• документы, подтверждающие родство (при оплате за членов семьи);
• лицензия образовательного учреждения (заверенная копия);
• договор с учебным заведением (заверенная копия). В договоре должны быть прописаны условия обучения, срок, стоимость оплаты. Если размер оплаты менялся, необходимо предоставить соглашение к договору.

Вместе с подачей копий указанных документов, необходимо предоставить их оригиналы для сверки.

Имеется ряд ситуаций, когда вычет не возможно оформить:

• в период обучения у заявителя не производилось начисления заработной платы;
• обучающее заведение не имеет лицензии;
• не сохранены документы , подтверждающие обучение;
• пропущен срок для обращения за вычетом;
• у заявителя нет гражданства РФ;
• обращение было в налоговую не месту жительства;
• собран не полный пакет документов.

Собранные и правильно подготовленные документы могут быть поданы самим заявителем лично, либо через представителя, либо отправлено по почте. При подаче документов через представителя, необходимо оформить доверенность. Если документы отправляются почтой, письмо лучше оформить с уведомлением, или ценное с описью вложения.

Важные нюансы

Чтобы процесс получения выплаты прошел успешно и не затянулся, стоит внимательно заполнять необходимые формы и не забывают простых правил:

• заполнить декларацию можно самостоятельно , скачав программу с сайта ФНС, либо обратиться в специальную обслуживающую организацию;
• предоставляемые платежные документы за обучение должны быть выписаны на лицо , оформляющее вычет;
• документы предоставляются в налоговую, по месту жительства заявителя;
• компенсации подлежит обучение в высшем образовательном учреждении , в садах, школах, среднетехнических образовательных учреждениях, автошколах, секциях, кружках;
• размер налоговой льготы зависит не только от суммы уплаченной за обучение , но и от суммы удержанного налога.

Сегодня 70% образования в РФ является платным. Денежные средства, которые люди тратят на учебу, составляют весомую статью расходов в семейном бюджете. Государство старается уменьшить траты граждан. В налоговом кодексе прописано, что человек может вернуть 13 процентов за обучение в институте. Однако правом на получение вычета может воспользоваться не каждый. Чтобы узнать все нюансы осуществления действия, требуется внимательно изучить информацию.

Налоговый вычет за обучение - что это

Часть денежных средств, которые получает работающий гражданин, перечисляется в казну государства. Сумма составляет 13% от размера дохода, полученного человеком. Обычно бухгалтерия организации, в которой осуществляет деятельность специалист, самостоятельно удерживает подоходный налог. Воспользовавшись социальным вычетом, человек получит возможность вернуть часть уплаченных средств.

Говоря простыми словами, государство предоставляет работающим гражданам, которые платят за учебу, получить денежные средства, которые были ранее внесены в казну в виде подоходного налога. Если человек не работает, он не сможет претендовать на получение вычета.

Кому полагается вычет

Перед тем как вернуть 13 процентов за обучение, человек должен убедиться, что входит в категорию граждан, имеющих право претендовать на возврат денежных средств. Рассчитывать на то, что государство возвратит внесенный капитал, могут:

• люди, которые самостоятельно платят за собственное обучение в институте;
• родители или опекуны детей, оплачивающие обучение детей, которые учатся на очном отделении ВУЗа;
• братья и сестры лиц, обучающихся на очном отделении института.

Следует помнить, что вычет выплачивается только за обучение родственников, возраст которых не превышает 24 года. Претендент на получение денежных средств должен иметь официальную работу, бухгалтерия которой исправно перечисляет подоходный налог в казну государства.

Отдельного внимания заслуживает обучение супругов. Если член пары учится и работает, при этом самостоятельно оплачивая свое обучение, он сможет претендовать на получение выплаты на общих основаниях. В случае когда один супруг оплачивает обучение другого, право на получение вычета исчезает. Действующее законодательство не предусматривает такую возможность. Если обучающийся работает, эксперты планируют оформлять его в качестве человека, оплачивающего учебу. Реальное положение дел отображать на бумаге не обязательно.

Имеет ли значение место обучения

Статус института тоже оказывает влияние на наличие возможности возврата части денежных средств. У учреждения должна быть лицензия, разрешающая выполнять оказание образовательных услуг, а с обучающимся должен быть заключен договор . Получить возврат можно не только за обучение в институте. Воспользоваться аналогичной возможностью могут:

• обучающиеся платных школ;
• посетители образовательных курсов для взрослых;
• воспитанники детских кружков и иных секций, входящих в раздел платного дополнительного образования.

Следует помнить, что денежные средства возвращаются не только за использование услуг государственных учебных заведений. Аналогичными правами обладают студенты частных ВУЗов. Правило актуально и для людей, проходящих обучение заграницей.

Нюансы получения

Перед тем как вернуть подоходный налог за учебу, человек должен правильно рассчитать размер полагающейся суммы. Процедура начинается с определения количества денежных средств, с которых полагается вычет. Существует ряд правил, которые необходимо учитывать во время расчета.

Так, если человек самостоятельно платит за свое обучение, он сможет получить вычет от суммы, размер которой не превышает 120 000 рублей. Если в качестве платы за учебу было внесено меньшее количество денежных средств, расчет осуществляется от израсходованной суммы. Так, если человек внес 150 000 рублей в качестве оплаты за обучение, вычет будет рассчитываться от 120 000 рублей. Если размер платы составил 70 000 рублей, в расчет будет принята полная сумма.

При оплате за обучение детей установлены иные лимиты. Максимальное количество денежных средств, от которого осуществляется вычет, составляет 50 000 рублей. Следует помнить, что лимит устанавливается на каждого ребенка. Так, если у человека учится 2 детей, общая плата за обучение которых составила 120 000 рублей, родитель сможет получить вычет от 100 000 рублей. Максимальная сумма при этом складывается, но не может быть превышена для каждого ребенка.

Периодичность

Когда можно вернуть 13 процентов за обучение? Этот вопрос волнует большинство граждан, желающих вернуть часть капитала, потраченного на учебу. Согласно действующему законодательству, человек может получить вычет за каждый год, в течение которого он оплачивал образование. Продолжительность обучения при этом на право получения денежных средств влияние не оказывает. Например, если человек продолжал обучение в течение 10 лет, он сможет получить капитал за каждый год.

Однако следует помнить о сроке подачи декларации. Направлять бумагу в налоговую службу можно только за 3 предыдущих года. Например, если человек начал обучение в 2012 году, а обратился за вычетом только в 2016 году, он сможет получить полагающуюся сумму за 2013 -2015 года. Вернуть денежные средства за прошедший период не получится. По этой причине необходимо своевременно подавать декларацию в государственный орган. Не следует откладывать мероприятие на неопределенный срок. Промедление приведет к потере положенных денежных средств.

Процедура возврата

Чтобы понять, как вернуть 13 процентов за учебу, необходимо ознакомиться со схемой выполнения действия. Процедура начинается с заполнения налоговой декларации. Составлять бумагу необходимо по форме 3-НДФЛ. Кроме этого, потребуется подготовить пакет документации. В его состав входят:

• паспорт гражданина РФ;
• копия заключенного с университетом договора на предоставление образовательных услуг;
• оригинал декларации, заполненной по форме 3-НДФЛ;
• справка, подтверждающая факт прохождения обучения;
• копия лицензии организации, подтверждающая наличие возможности предоставления образовательных услуг;
• взятая на работе справка, составленная по форме 2-НДФЛ;
• свидетельство о рождении ребенка, если родитель получает вычет за детей.

Человек может самостоятельно составить декларацию или обратиться за помощью в специализированные организации. Однако следует помнить, что учреждения взимают дополнительную плату. Ознакомившись с процедурой заполнения декларации, человек может справиться с осуществлением действия самостоятельно.

Заполнение декларации

Большинство граждан, которые не сталкивались с осуществлением действия, страшит необходимость составления декларации. Однако, при подробном изучении, операции не вызовет затруднений. Чтобы минимизировать вероятность ошибки, следует учесть ряд правил, которые требуется соблюдать во время выполнения действия.

Образец заполнения заявления на получение вычета

Бланки декларация можно заполнять как вручную, так и вносить данные с помощью компьютера. Если человек выбрал первый вариант, он должен купить соответствующую бумагу в типографии или специализированных магазинах. Специалисты государственного органа советуют сначала внести все данные в документ простым карандашом и передать бумагу на проверку инспектору. Только после того, как сотрудник налоговой службы одобрит внесенную информацию, человек сможет заполнить декларацию черной или синей ручкой.

Для упрощения процедуры внесения данных можно использовать компьютер. Сегодня в сети Интернет существует перечень готовых форм. Их нужно скачать и предварительно заполнить, а затем распечатать. Однако способ подразумевает произведение всех расчетов вручную. Это не уменьшает вероятность возникновения ошибки.

Наиболее безопасным и простым методом считается загрузка программы Декларация с официального сайта ФНС РФ. Система самостоятельно произведет все необходимые расчеты. Человеку придется только вписать данные. Готовый документ необходимо распечатать на бумаге и записать копию на магнитный носитель. Использование способа позволит ускорить операцию принятия декларации. Сведения будут сразу внесены в базу. При классическом способе принятия, данные попадает в систему только через 5 дней. Это существенно замедляет процедуру получения вычета.

Время осуществления мероприятия

Обратиться за вычетом можно только в год, который следует после завершения периода, за который полагаются денежные средства. Получение социального вычета за обучение – медленная процедура. Она подразумевает проведение перечня проверок данных, предоставленных гражданином. Только убедившись, что декларация заполнена правильно, а сведения предоставлены в полном объеме, налоговая служба согласится предоставить человеку полагающиеся денежные средства. Общий период ожидания может составить 3-4 месяца. Ускорить осуществление мероприятия не получится.

Чтобы минимизировать временные затраты, можно получить вычет сразу на несколько лет . Однако следует помнить об установленных временных рамках. Если декларация не была подана в течение 3 лет после завершения периода, за который полагается вычет, человек не сможет получить денежные средства. Возможность на возврат будет утрачена. По этой причине лучше своевременно направлять необходимые сведения, чем лишиться полагающейся выплаты.

Законодательство регламентирует возможность совершить возврат средств, затраченных на обучение. Но как добиться возврата, и что для этого требуется?

Что представляет собой налоговый вычет за обучение?

Услуга возврата, позволяющая «положить в семейный кошелек» налог, удержанный лицом, обеспечивающим работу, в процессе просчета з\п на месте службы. Такая возможность регламентирована только для тех, лиц, которые платят за образование.

Также стоит учитывать, что возврат финансов по НДФЛ распространяется только на тех, что имеет статус официально оформленного на работе, с которых снимается налог на доход.

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета

Чтобы попасть в список тех, кто стал обладателем возвратных 13 процентов понадобится пройти некоторую процедуру и соблюсти следующие условия:

Когда возврат осуществляется на чужое имя:

• Брат, сестра, ребенок, возрастом до 24 лет;
• Заочное получение знаний;
• Образовательное учреждение имеет лицензию.

В заключенных предварительно бумагах прописывается ФИО родителя, выступающего плательщиком. Помимо этого, квитанции и платежные реквизиты также должны быть соответствующе оформлены.

Размер налогового вычета

Из общей суммы затрат, произошедших за текущий период, размер высчитывается по соответствующей формуле. Но, конечный итог возврата не может превышать 15 600 рублей в год .

Какую сумму можно вернуть после оплаты собственного обучения?

В Налоговом Кодексе РФ максимальная сумма выплаты — 15 600 является конечным лимитом на социальные возвраты, за исключением взносов на благотворительность, помощь и лечение.

Итак, например гражданин, учащийся студент, Иванов А.А. за прошедший год потратил на плату за обучение в ВУЗе 160 000 рублей и его заработок за год составил 300 000 рублей. Значит, налогов он заплатил 39 000 рублей. Несмотря на это, возвращать может только положенные 15 600 рублей.

Размер налогового вычета за обучение детей, братьев и сестер

Более суммы, которая взымалась в качестве ПН, нельзя вернуть. В целом по НДФЛ можно вернуть только 13% от общих затрат на образование, а значит не больше 6 500 рублей на одного ребенка (если в семье двое деток).

Это правило обусловлено тем, что лимит на сумму СВ не может превышать 50 000 рублей на каждого ребенка. Вычисляя по формуле, получаем 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей. А значит, за двух малышей, могут выплатить в «семейный кошелек» только 13 000 р.

Стоит понимать, что расчеты по затратам обучения детей и младших братьев, сестер отличаются. Рассмотрим, как посчитать размер вычета в таком случае на примере ниже.

Итак, если Иванов П.П. затратил в этом году на обучение старшего сына 20 000 рублей, а на обучение младшей дочери 30 000 рублей, одновременно заработав при этом 200 000 рублей за год. Исходя из расчетов, заплатить налогов он должен 20 000 * 0,13 = 26 000 рублей. Если один из детей получает образование заочной формы обучения, получить на него налоговый вычет, к сожалению, невозможно. Но на второго ребенка, расчет возврата средств будет таким: 30 000 (обучение дочери) * 0,13 = 3 900 рублей.

За какой срок можно получить налоговый вычет?

Ожидаемые средства могут быть возвращены за время, когда производились соответствующие траты. Соответствующие формы НД и документы на возвращение части средств можно подать за прошедший год, т.е. в 2017 году, подается за 2016 год.

Налоговый пакет документов распространяется исключительно на предыдущие три года, т.е. с 2014 – по 2016 год. Поданные бумаги и заявление будет рассматриваться и просчитываться в течение 3-4 месяцев и только после этого средства поступят на счет заявителя.

Необходимые документы для получения налогового вычета

Чтобы оформить возврат, первоначальное необходимо сформировать минимальный пакет документов:

1. Чеки и квитанции о трате финансов;
2. Бумаги от учебного учреждения;
3. Документы, гарантирующие родство (если это необходимо);
4. Форма 3-НДФЛ;
5. Выписка 2-НДФЛ от работодателя.

Собрав весь перечень бумаг, их необходимо предоставить в отделение службы Налоговой инспекции на проверку и просчет.

Как получить вычет: пошаговая инструкция

Отдать в отделение НИ бумаги можно до 30 апреля следующего года с даты оплаты обучения в университете, институте или ином учебном заведении.

Ниже рассмотрим пошаговую инструкцию по получению вычета.

Этап №1

Одним из наиболее важных этапов является сбор документов

Для этого заранее необходимо позаботиться о предоставлении:

В случае если заявитель несколько раз за год увольнялся и заново устраивался по официальному трудоустройству, необходимо предоставить соответствующие документы из всех организаций и компаний.

Предоставляя каждый документ, необходимо тщательно проверить соответствие данных , насколько корректно указана информация, предмет договора на обучение и т.д. ВУЗ в котором проходит обучение и с ним заключен договор, должен быть должным образом лицензирован.

Стороной подписания договора должен выступать плательщик налогов, с полным соответствием ФИО и личных данных. Заявитель должен быть готов к тому, что предоставленные данные и информация будет тщательно проверяться.

В индивидуальном порядке, инспектор налоговой службы может потребовать дополнительные бумаги:

• Справка об обучении ребенка, брата, сестры;
• Справка о браке (возврат за обучение мужа или жены) и многое другое.

Этап №2

Заполнение и оформление декларации о доходах. Базовым документом, по которому будет просчитываться сумма возврата это декларация о доходах и соответствующие налоговые удержания. Она заполняется по соответствующей форме 3-НДФЛ.

Этап №3

Передача бумаг в налоговую службу.

Подготовив необходимые квитанции, выписки, их нужно передать в отделение НИ:

• Лично отнести и отдать в руки налоговому инспектору;
• По почте, оформив пакет с документами письмом с уведомлением или описью приложений;
• Через представителя или курьера, желательно предварительно сделать опись вложение и нотариальную доверенность.

Предварительно инспектор должен будет проверить соответствие предлагаемых бумаг требованиям законодательства. Если будут обнаружены неточности или нехватка документов, заявление не будет принято, минимальный пакет на возврат средств будет отдан обратно.

Поэтому, конечно лучше отдать документы лично и сразу убедиться, что бумаги и заявление приняли. Если это так, инспектор должен будет написать расписку и приложить опись справок и выписок, чтобы в дальнейшем не было никакого недопонимания.

Если отправлять бумаги почтой, существует весомый недостаток – если есть ошибки и неточности, заявитель узнает об этом только спустя 90 дней и время уже будет потеряно.

Этап №4

После этого, на протяжении нескольких месяцев производится проверка всех документов и их соответствие реальных данным. Для этого представитель налоговой службы имеет по закону 90 дней с момента подачи справок. По итогам проведения данного мероприятия на электронную почту, почтовый адрес будет выслан ответ о результатах прошения на возврат.

При получении неудовлетворительного результата, заявитель может подать прошение в службу ФНС для объяснений и обоснования причин такого ответа и последующего устранения ошибок.

При положительном (ожидаемом) ответе, заявитель обязан предоставить заявление на перечисление НДФЛ с подробной информацией о банковских реквизитах счета. После чего, спустя месяц, будет возвращаться сумма потраченных средств.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Основным документом при расчетах суммы возврата, является бумага формы 3-НДФЛ, которую нужно грамотно заполнить, в соответствии со всеми правилами:

1. Личную информацию налогоплательщика;
2. Правдивый размер доходов за текущий период;
3. Сумму, оплаченную в фонд НДФЛ;
4. Суммы затрат на образование;
5. Высчитанную сумму по формуле налогового вычета.

Форма декларации может быть получена и заполнена любым удобным способом плательщика налогов:

1. Взять форму в отделении налоговой службы и написать информацию в графах непосредственно на месте;
2. Скачать бланк в удобном режиме на интернет-портале и заполнить в домашних условиях;
3. Обратиться к профессионалам в юридическую организацию.

1. Возможность использовать усовершенствованную форму на текущий момент, с внесением всех актуальных изменений;
2. Систематическая проверка правильности заполнения, и полноты внесения информации;
3. Возможность использования электронного бланка и его заполнения в любое удобное время, в любом месте.

Воспользовавшись электронным вариантом заполнения формы декларации можно предотвратить ненужную волокиту и вовремя проверить ошибки, неточности.

Образец заявления на возврат 13% средств, потраченных на обучение.

Вычет при обращении к работодателю

Актуальным методом обзавестись желаемым возвратом средств за период обучения можно с помощью услуги обращения к работодателю.

Для этого первоначально необходимо обратиться к инспектору налогового отделения с заявлением, в котором будут указаны данные о работодателе:

• Наименование организации (фирмы);
• ИНН и КПП;
• Физический и юридический адрес.

Помимо этого, необходимо приложить минимальный пакет документов, справок.

После рассмотрения и получения ответа (в случае если он положительный) соответствующий формуляр необходимо отнести в бухгалтерию или расчетный отдел компании, фирмы. Начисление суммы возврата должно производиться со следующего месяца.

На кого должны быть оформлены документы об оказании платных образовательных услуг?

По действующему законодательству классифицируются три вида оформления договора оказания услуг по оплате.

Договор оформлен на родителя, в платежном документе в качестве плательщика указано имя ребенка

Опекун или родитель имеет возможность компенсацию за обучение несовершеннолетнего гражданина по заранее оформленной доверенности. И даже несмотря на наличие этого документа, госорганы вправе отказать в выдаче денег по такому договору.

Договор оформлен только на ребенка, в платежном документе в качестве плательщика указано имя родителя

По разработанному Минфином регламенту в таком случае, чтобы получить причитающуюся компенсацию понадобится предоставить в контролирующие органы фактическое подтверждение всех расходов за обучение. В такой ситуации нет особого значения, что в договоре прописаны личные данные ученика.

Базовым правилом является то, что данный договор является подтверждением того, что ребенок получает платное образование в данном учреждении.

Договор и платежные документы оформлены на ребенка

Если все соответствующие бумаги оформлена на ребенка, такая ситуации из всех существующих является не самой лучшей, но тем не менее нередкой. Но законодательство предусматривает возможность родителям сформировать возврат финансов за предоставленные лекторские и практические знания даже в таком случае.

Решение в конечном итоге будет принимать НИ, после проведения тщательной проверки и просчетов документов. Если же инспектор ответит «нет», заявитель может пожать на местный государственный орган жалобу.

Сроки выплаты налогового вычета

Занимаясь вопросом оформления финансового возмещения, после формирования и отправки всех необходимых справок и выписок, нужно будет официально ждать 90 дней, пока налоговый орган даст ответ на запрос. За этот период инспектор проводит проверку поданной информации, пересчитывает суммы доходов и расходов заявителя.

Также будут учитываться неточности и ошибки в налоговых формах 2 и 3 НДФЛ. Если бумаги быль отданы на исправление срок в 90 суток начинает отсчитываться заново, поэтому рекомендуется сразу подавать правильные документы.

Если существуют какие-либо трудности с оформлением нужных бумаг, для предотвращения отказа лучше воспользоваться услугами профессионального бухгалтера в заполнении бланков декларации. Выгода от полученного возврата окупит сторицей затраты а услуги бухгалтера.

Ограничения по возрасту ребенка

Лимит на получение возврата за предоставление услуги получения знаний ребенку составляет возраст до 24 лет.

Ограничения по форме обучения

Возможность получить возврат не дается на заочный факультет или специальность, деньги можно будет получить только учась на очном факультете. В бумагах из учебного учреждения должно быть подтверждение о форме обучения.

Это может быть выполнено двумя возможными методами:

1. Запись в договоре с ВУЗом о предоставлении услуг обучения;
2. Специальная заказная справка о соответствующей форме обучения.

Важно! Стоит понимать и различать формы получения образования, очная предполагает постоянную учебу в рамках заданного периода, заочная – самостоятельное обучение и подготовка к экзаменам (периодическое посещение лекторских или практических занятий). Разнообразные современные спецкурсы, обучение вождению автотранспортного средства, независимо от частоты и периодичности носят статус очных форм получения знаний.

За что нельзя получить налоговый вычет?

Если соблюдать правила оформления, придерживаться возрастного лимита и формы, никаких трудностей не должно возникнуть.

Возврат не может быть получен, если дети превысили возраст 24 лет или получают услуги от учебного учреждения без соответствующей лицензии. Также возврат за финансовые траты не будет начислена при обучении на заочной форме.

Однако, возврат считается обоснованным, если оформлен договор на услуги образования в дошкольных учреждениях, детских садах, школах, лицеях.

Также законодательство регламентирует возврат на обучение:

• В Спецсекциях, познавательных и квалификационных кружках;
• Обучение в высшем ВУЗе;
• В автошколе;
• Колледже.

Но стоит понимать, что возврат производится непосредственно за стоимость обучения в школах и детских садах, когда на услуги образования можно сформировать платежную фактуру. Возврат не распространяется на пребывание, питание и за период продленки ребенка в детском саду.

Важно! Оформить возврат подоходного налога можно при получении услуг обучения у ИП или частного бизнесмена без наличия лицензии, но только в случае, если у него в документах прописан вид экономической деятельности — «предоставление образовательных услуг».

Как часто можно получать налоговый вычет?

Формировать бумаги на возврат компенсации за услуги обучения можно ежегодно, если производилась оплата за обучение. Даже если учеба длится на протяжении 10 лет, заявитель имеет возможность оформить возврат процента за обучение.

Единственным важным моментом является процедура подачи стандартных документов, а именно сроки давности – все бумаги должны быть отданы в налоговую службу за 3 предыдущих года.

Поэтому, если есть желание или необходимость возврата денег, человек должен знать, что не стоит затягивать с заполнением декларации и подачей документов.